Para rescatar un plan de pensiones es necesario alcanzar la edad legal de jubilación, o bien, estar en alguno de los casos especiales previstos para ello:
- Enfermedad grave
- Riesgo de desahucio de vivienda
- Desempleo de larga duración
- Etc
A la hora de rescatar un plan de pensiones, se puede hacer de dos formas:
- Todo de golpe, en forma de capital.
- A través de una renta periódica: mensual, trimestral, anual…
A efectos tributarios, el rescate se considera cómo rendimiento del trabajo, tributando al tipo correspondiente en la base imponible general del IRPF.
Por esto, si la cantidad a rescatar es muy grande, hacerlo en forma de capital supondrá una alta tributación, por la progresividad del IRPF.
Hay que tener en cuenta que, debido a la pandemia del COVID19, se han establecido casos especiales para poder rescatar un plan de pensiones, para aquellos que se hayan visto perjudicados económicamente por ella.
Por último, hay que mencionar que se pueden rescatar los derechos consolidados anteriores a 2007, con una reducción del 40%.
Para ello el rescate ha de ser en forma de capital, y existen unos límites temporales.
Fuente: Revista FORO ESINE